【猎云网（微信号：ilieyun
）】3月4日报道 （编译：Yilia）
每个创企CEO身上都背着一个艰巨的任务，那就是确保公司资金链不中断。要做到这一点，则需要你掌握财务模型和企业预算，并让管理层和创始人做出各项重要决定。举个例子，大约九个月前，因为公司财务模型的预测，我们进行了两次营销预算的评估。这一看似多余的举动，却最终让我们公司实现了盈利。
我们财务模型预测使用的电子表格，是来自于我们的投资人在Carao Ventures 所创建模板的一个升级版。多年来，我们已经简化删除了数个不必要的模块，并进行了适当的调整，以适应我们公司SaaS的商业模式。
功能强大的电子表格
所有的财务模型分析都需要用到电子表格，其中最建议使用的是Google的表格。它不仅允许用户与其他用户进行数据同步，还能够基于用户其他电子表格中的云数据自动导入某些内容和数据。
在Google中输入“创企财务模型”，就能搜索到数个提供此服务的订阅工具。因此，我建议大家充分利用这些“通用”平台，与他人分享各类模型以及数据。所有能在Google 搜索中找到的公式，都可以根据个人需求灵活运用。
接下来要介绍的是几款相当实用的表格：
摘要电子表格
用户可根据最直接的需求构建自定义页面。在此页面，不需要用公式进行计算，它只通过重要的图表和数据结果，反映公司当前的状态。如果公司的现金流较少，则用户应该更加关注银行对账单的数据。如果公司刚刚募集到资金，则用户应对表格进行修改以查看发展预算。
摘要电子表格还有信息中心功能。用户可以在此调整变量列表，并衡量这些数据对公司未来财务的影响。
月度财务报表/年度财务报表（FS-Month/FS-Annual）
这是一份将收入、资产负债表和现金流考虑在内的标准财务报表。
收益表
此表将根据公司具体的商业模式做出相应调整。例如，一款SaaS产品应将月度经常性收入（MRR）以及流失率（Churn）作为核心驱动因素，同时也要考虑预估的客户获取成本与每月营销预算。
销售、管理及行政费用支出表（SG&A）
这是一个主要支出表，将会根据用户每周支出进行定期更新。
主营业务成本统计表（COGS）
主营业务成本统计表（COGS）通常用于跟进产品的成本，但是关于此类表格是否能够应用于互联网业务还存在一些争论。对我们公司而言，该表格对我们的应用程序来说，有着必不可少的功能，包括业务流程管理开发平台（AWS）以及客户管理工具（Intercom）。
资本支出表（WK+CAPEX）
最后，用户可以使用这类表格管理公司的实物资产和设备。举例来说，一家科技公司的资本支出大部分在于笔记本电脑和办公家具的置办，并估算其折旧费。
适合公司业务的表格
显然，不同的业务所需要用到的电子表格是不一样的。想要寻找到匹配各行各业的业务表格，不是一件易事。
接下来将会重点介绍电子表格的部分功能，并由此证明模版能够自动化地进行预测。
以下是几个简单的术语：
- 灰色文本：显示变量及手动输入数据。
- 蓝色文本：显示公式计算的结果，突出显示防止手动修改。
- 黑色文本：显示历史数据或已核对的数据。
收入预测：
SaaS业务之所以大受欢迎，其收入预测功能可谓是功不可没。一旦用户对客户获取成本（CAC）和流失率有了更好的了解，那么就可以准确估算出公司在一段时间内的收益以及营销预算。这些数据将在收益表中跟踪显示。
在电子表格模版中有一个公式，可以将以下数个变量考虑在内：
- 客户获取成本（CAC）：客户获取的成本；
- 客户获取成本趋势（CAC Trend）：预算增长，公司的客户获取成本增加，需要对该增长趋势做出相应分析；
- 最大/最小客户获取成本（Max/Min CAC）：最大/最小的客户获取成本数值；
- 营销预算（Marketing Budget）：由SG&A表格中导入的数据，估算营销费用；
- 营销预算增长率（Marketing Budget Scale）：计算每月的预算上涨数值，通常以百分比增加；
- 流失率（Churn Rate）：预计每月客户流失率。
下图是一张电子表格的样本：
图中，用户仅需手动输入少量数据，剩下的大部分数据就能够由此进行自动计算。
我们公司在特殊情况下，还会通过ChartMogul来跟踪其SaaS指标，每月导出CSV文件以确保数据准确无误。
一旦用户有这样的基本数据集合，就可以通过特定的公式来预测公司下个月的财务状况。例如：
营销预算*客户获取成本=新的月度经常性收入
每月月度经常性收入=上月月度经常性收入+新的月度经常性收入－流失月度经常性收入
如果用户希望了解有关营销预算、客户获取成本和预期流失率的不同方案，就可以查看摘要电子表格，创建一个包含相关变量的信息中心：
客户获取成本趋势是一个用于说明获取成本变化的变量。例如，若用户将下月的营销预算提升到本月的三倍，就别指望你的CAC数值能保持不变。
这就到了CAC Trend的用武之地。如果用户在获取客户时的效率变高，那么CAC的值就会下降。另一方面，如果公司十分依赖付费获取客户，那么CAC的值将不可避免地增加。
以下是基于多个变量得出的预测数据：
MoM营销预算增加：10%
CAC Trend：平均每个客户每月增加5美元
MRR流失率：5%
其中，也可以把MRR转化为收入值在电子表格中体现。
SaaS业务的月收益通常略高于MRR，因为它实行的是每年订阅，提前付费的机制。我们公司的净收入是MRR的1.05至1.1倍，通过激励用户进行全年订阅，该比例可以达到1.3倍。这意味着如果MRR为2万美元，那么每月收入约为2.6万美元。
员工数据预测：
SG＆A表中的工资单板块可以分为两个部分。上半部分，显示的是支付给员工的实际花销，下半部分是每个职位分配的员工人数。
在招聘新员工时，可以手动地在表格上输入数字，当然也可以通过公式来处理，工资单的员工人数部分手动输入数字，也可以利用公式来处理。特别是在客户群扩大，员工需求量增高时，公式的作用会显得更加明显。
以某个公司为例，根据预测，每增加1000名付费客户，公司就需要聘请一个新的客户代表。可以在表格中输入以下公式：(客户数/1,000)。
公式计算时，结果必须为整数，因此需要对计算结果进行四舍五入。而客户代表的数量至少为1，则可以得出一个公式：
客户代表人数约等于：（客户人数－1000）/1000，0）
收益表中的客户数量会受到营销预算或CAC公式的直接影响。这就意味着，如果目标加护未来12个月内会有一万名客户，那么就可以由此推算出公司的员工成本了。
通过上面的变量计算，公司可能还需要在第10个月之前建立一个新的团队以支持公司顺利运营。
该公式还可以通过以下方式演变：
- 将1000名付费客户作为变量，移动到摘要电子表格的信息中心，这样便可通过不同的数值来预测运营费用。
- 可以根据公式：资本支出＞设备购置支出，计算出每次员工人数增长时需要额外购入的计算机等设备。
资金需求模型：
这个模型除了能够绘制财务报表之外，还可以计算资金需求和公司流水。
通过计算公司近三个月烧钱速率的平均值，估算公司能够顺利运营的时长。如果公司可以持续盈利，那么估算的运营时间可无限延长。
资金需求表让公司能够粗略估算出运营的花费。大多数公司都需要在盈利之前，把钱投进团队建设、科技研发等方面。若是能够建立正确的商业模式，并进行合理的估算，那么资金需求表会给出公司可能达到的最低负余额数值。公司应当参考完数据之后，再去考虑资本注入。
